iDeCo受け取り方｜一時金 vs 年金どっちが得？【2026年改定後】10年ルールで税金最小化の戦略

「iDeCoで積み立てたお金、60歳でどう受け取るのが一番得？」と疑問に思っている方へ。

iDeCoは 積立時の節税 が注目されがちですが、受け取り時の税制も最大の節税ポイント。 この記事では一時金・年金・併用の3パターンを比較し、2026年改定後の最適戦略を解説します。

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iDeCoの3つの受け取り方#

1. 一時金（一括受取）#

積立たお金を 60歳時点で全額一括受け取り。「退職所得控除」で大きな非課税枠あり。

2. 年金（分割受取）#

5〜20年に分割して定期的に受け取る。「公的年金等控除」で毎年の所得から控除可能。

3. 併用（一時金 + 年金）#

例：50%は一時金で、残り50%は年金で受取。両方の控除を活用できる柔軟性。

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一時金受取｜退職所得控除で大型非課税#

退職所得控除の計算式#

加入年数20年以下：40万円 × 加入年数
加入年数20年超：800万円 + 70万円 ×(加入年数−20年)

加入年数別の非課税枠#

加入年数	退職所得控除額
10年	400万円
20年	800万円
25年	1,150万円
30年	1,500万円
35年	1,850万円
40年	2,200万円

30年加入なら1,500万円まで完全非課税。さらに非課税枠を超えた部分も「課税対象は1/2」のため税負担は軽くなります。

一時金受取が向いている人#

• iDeCo積立額が1,500万円以下（≒ 退職所得控除の範囲内）
• 退職金が少ない（退職金との合算でも控除枠内）
• 60歳でまとまったお金が必要（住宅ローン繰上返済・教育費等）

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年金受取｜公的年金等控除を活用#

公的年金等控除の仕組み#

iDeCoの年金受取は 「公的年金等」 として扱われ、以下の控除を受けられます:

• 65歳未満：年間60万円まで非課税（公的年金合算）
• 65歳以上：年間110万円まで非課税（公的年金合算）

公的年金が年200万円の方なら、iDeCo年金分は 65歳以上で205万円超 から課税開始。

年金受取の期間設定#

楽天証券iDeCoの場合、5年〜20年から年金受取期間を選択可能。

年金受取が向いている人#

• iDeCo積立額が大きい（1,500万円超）
• 退職金が大きく、退職所得控除を使い切ってしまう
• 公的年金が少なく、控除枠に余裕がある
• 老後の安定収入を確保したい

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併用受取｜両方の控除を最大活用#

併用パターンの例#

iDeCo総額 3,000万円 で30年加入の人:

1. 一時金1,500万円（退職所得控除で全額非課税）
2. 年金1,500万円（20年分割 → 年75万円 → 公的年金等控除110万円枠内で多くが非課税）

退職所得控除1,500万円 + 年金控除を全期間で活用 → トータル税負担が最も軽い。

併用受取の手続き#

楽天証券iDeCo・楽天証券で始めるiDeCo完全ガイドで解説しているように、60歳時点で「一時金部分」と「年金部分」の比率を自分で決められます。

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2026年1月の重要改定｜10年ルール#

改定内容#

iDeCo一時金受取と退職金の受取間隔ルールが変わりました:

• 2025年12月まで：5年ルール（退職金とiDeCoの受取間隔を5年以上空ければ退職所得控除を別々に使える）
• 2026年1月以降：10年ルール（10年間隔が必須）

影響#

会社員で退職金とiDeCoの両方を受け取る方は、受取時期を10年ずらす 必要があります。

具体例#

• 60歳：iDeCo一時金受取（退職所得控除使用）
• 65歳：会社退職金受取（5年間隔だと退職所得控除合算扱い → 2026年改定後はNG）
• 70歳：会社退職金受取（10年間隔OK → 退職所得控除を別々に使える）

退職金の受取時期は会社規定で変えにくいケースも多く、iDeCoは早めに受け取る or 退職金より10年後に受け取る という選択を迫られます。

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受け取り方シミュレーション（パターン別）#

パターン1：iDeCo 1,000万円・退職金 1,500万円・40年加入#

40年加入の退職所得控除 = 2,200万円

• iDeCo一時金 + 退職金 = 2,500万円
• 退職所得控除 2,200万円
• 課税対象 = (2,500 − 2,200) ÷ 2 = 150万円（所得税・住民税）

併用のメリットは限定的（合算で計算されるため）。

パターン2：iDeCo 1,000万円・退職金 1,500万円・10年ずらす#

• 60歳：iDeCo一時金1,000万円受取 → 退職所得控除20年(800万円)で非課税分800万円、課税対象100万円
• 70歳：退職金1,500万円受取 → 退職所得控除40年(2,200万円)で全額非課税

10年ずらすことで税負担が大幅に軽く なります。

iDeCoの節税効果シミュレーションで積立時の節税効果も解説しています。

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受け取り方の判断フローチャート#

退職金の金額は？
├ 0〜1,000万円 → iDeCo一時金で全額受取
├ 1,000〜2,500万円 → 退職金とiDeCoを10年ずらす(2026年改定対応)
└ 2,500万円超 → iDeCo年金受取で公的年金等控除活用

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受け取り方を決める前にすべき3つの準備#

1. 退職金規定の確認#

会社の退職金規定で「受取時期」が決まっている方は、それに合わせてiDeCo受取時期を逆算。

2. 公的年金見込額の確認#

「ねんきんネット」で65歳以降の公的年金受給見込額を確認。年金控除枠の余裕を計算。

3. 税理士・FP相談#

「2,000万円超のiDeCo + 退職金 + 公的年金」の方は、税理士・FP相談 が現実的。最適な受取方法は個人差が大きい領域。

楽天証券で始めるiDeCo完全ガイド・新NISA完全ガイドも併せて読むことで、老後の資産取り崩し計画が立てやすくなります。

あわせて読みたい#

• 楽天証券で始めるiDeCo完全ガイド【2026年】口座開設から運用商品選びまで
• iDeCoの節税効果シミュレーション【年収別】どれくらいお得か計算
• 新NISA完全ガイド｜投資・証券口座のすべて
• NISAの売却タイミングと暴落時の対応【2026年】20年保有で元本割れゼロという金融庁データの真実
• 投資初心者が最初にやるべき3ステップ【2026年】口座開設から積立開始まで

参考資料・出典#

• iDeCo公式サイト 受け取り方法 — 確認日 2026-05-15
• 国税庁 退職所得控除 — 確認日 2026-05-15
• 国税庁 公的年金等控除 — 確認日 2026-05-15

本記事は2026年5月時点の税制に基づいて作成しています。10年ルール改定など税制は変更される可能性があるため、最新情報は国税庁・iDeCo公式サイトで必ずご確認ください。個別の税務相談は税理士または税務署にお問い合わせください。