アフィリエイト収入の確定申告・税金【2026年】会社員・主婦別の申告方法
本記事にはアフィリエイトリンクが含まれています。記事の内容は独自の調査・評価に基づいています。
目次（12項目）
POINTこの記事でわかること
- 1アフィリエイト収入に確定申告が必要な金額の基準がわかる
- 2会社員・主婦・学生それぞれの申告方法がわかる
- 3経費として認められる費用の具体的な例がわかる
- 4申告しないとどうなるか・リスクがわかる
アフィリエイト収入の税金の基本#
アフィリエイト収入は税法上**「雑所得」**に分類されます（規模が大きくなった場合は「事業所得」になることも）。
雑所得の計算式：
雑所得 = アフィリエイト収入（年間）− 経費
確定申告が必要な金額の基準#
アフィリエイト収入の申告が必要かどうかは、属性によって異なります。
| 属性 | 申告が必要な金額 | 注意点 |
|---|---|---|
| 会社員（副業） | 年間所得20万円超 | 20万円以下は不要（住民税申告は別途必要） |
| 専業主婦・無職 | 年間所得48万円超 | 配偶者控除・扶養の基準も確認 |
| 学生（扶養内） | 年間所得48万円超 | 扶養から外れると親の税負担が増える |
| フリーランス | 所得が発生した場合 | 事業所得として申告 |
会社員の場合：副業の所得（収入−経費）が20万円を超えると確定申告が必要
ただし、20万円以下でも住民税の申告は市区町村に必要な場合があります。
経費として認められる費用#
アフィリエイト収入から差し引ける経費：
認められやすい経費：
| 経費の種類 | 具体例 |
|---|---|
| サーバー代 | ConoHa WING・エックスサーバーの月額料金 |
| ドメイン代 | ブログのドメイン費用 |
| スマホ・PC代 | 業務使用割合分（例：60%業務使用なら60%が経費） |
| 通信費 | 自宅インターネット代の業務使用分 |
| セミナー・書籍代 | アフィリエイト・SEO関連の学習費 |
| 有料ツール | Canva Pro・SEOツール・ChatGPT Plus等 |
| 電気代 | 自宅で作業した分の按分 |
経費にならないもの：
- 個人の食費・旅費（業務との関連性がないもの）
- 趣味目的の購入物
レシート・領収書は必ず保管しましょう。
会社員がアフィリエイト収入を申告する方法#
20万円以下の場合#
確定申告は不要ですが、住民税の申告が必要な自治体もあります。お住まいの市区町村に確認しましょう。
20万円超の場合#
確定申告が必要です。会社員は会社から源泉徴収票が出るため、それに加えてアフィリエイト収入を「雑所得」として記載します。
確定申告の手順（会社員）：
- A8.net等から年間収益レポートをダウンロード
- 経費のレシートをまとめる
- 2月16日〜3月15日に確定申告書を提出（e-Tax推奨）
- 追加納税がある場合は3月15日までに納税
副業バレを防ぐ方法#
確定申告時に住民税の「普通徴収（自分で納付）」を選択すると、会社に副業収入が知られるリスクを下げられます。
申告書の「住民税・事業税に関する事項」→「給与以外の所得にかかる住民税の徴収方法」→「自分で納付（普通徴収）」を選択します。
主婦・学生のアフィリエイト収入の注意点#
配偶者控除・扶養への影響#
専業主婦の場合、アフィリエイト収入が年48万円（雑所得）を超えると扶養から外れ、配偶者控除が適用されなくなります。
これにより：
- 配偶者の税負担が増える（数万円〜）
- 自分で健康保険料を支払う必要が出る可能性
アフィリエイト収入が増えてきたら、扶養内の範囲を確認しながら管理しましょう。
ブログ・アフィリエイトを始めるならサーバー代が経費になる#
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FAQよくある質問
Qアフィリエイト収入が年20万円以下なら申告しなくていいですか？
会社員の場合は副業の所得（収入−経費）が20万円以下なら確定申告は不要です。ただし住民税の申告は自治体によって必要な場合があります。また翌年の収入が20万円を超えるかもしれない場合に備えて、経費の記録は毎年つけておくことをおすすめします。
Qアフィリエイト収入のレシートはどう保管すればいいですか？
紙のレシートはスマホカメラで撮影してGoogleドライブやDropboxに保存するのが便利です。電子帳簿保存法の改正により、2024年から電子データでの保存が推奨されています。7年間保存が原則です。
Q青色申告と白色申告どちらがいいですか？
副業レベルのアフィリエイト収入（雑所得）は白色申告で問題ありません。本業をアフィリエイトにする・規模が大きくなった場合は青色申告を検討しましょう。青色申告は最大65万円の控除がある代わりに、複式簿記での記帳が必要です。
Q確定申告をしないとどうなりますか？
税務署から「お尋ね」の書類が届く可能性があります。過去の申告漏れが発覚した場合、延滞税・無申告加算税が加算されます。意図的な脱税の場合はさらに重い罰則があります。アフィリエイト収入が一定以上ある場合は必ず申告しましょう。
まとめ#
アフィリエイト収入の税金まとめ：
- 会社員：副業所得が年20万円超→確定申告必要
- 主婦・学生：年48万円超→配偶者控除・扶養に影響
- 経費：サーバー代・ドメイン代・ツール代・通信費の一部
年間収益が増えてきたら、早めに税理士に相談することも選択肢の一つです。
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更新履歴 (1件)
- 2026.05.11公開