ふるさと納税の控除限度額を年収別に解説【2026年】20代独身・共働き・子持ち家庭の早見表

「ふるさと納税で得したいけど、自分はいくらまで寄附できるの？」と感じている方へ。

ふるさと納税の控除限度額（=寄附上限）は年収・家族構成・他の控除の有無で大きく変わります。この記事では、20代独身〜年収1,000万円超まで、年収帯別・家族構成別の控除限度額を早見表でまとめました。

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ふるさと納税の控除限度額とは#

ふるさと納税は 「寄附した額 − 自己負担2,000円」が住民税・所得税から控除される 制度。ただし 控除限度額 があり、これを超えると超過分は自己負担になります。

例：

• 年収500万円会社員(独身)の控除限度額 = 約61,000円
• 60,000円寄附 → 自己負担2,000円のみで返礼品ゲット
• 70,000円寄附 → 自己負担 9,000円（限度額超過9,000円分） + 2,000円 = 11,000円

「限度額の95%以内で寄附する」のが安全策。

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年収別・控除限度額 早見表#

独身・専業主婦/夫の場合#

年収	控除限度額
300万円	約28,000円
400万円	約42,000円
500万円	約61,000円
600万円	約77,000円
700万円	約108,000円
800万円	約129,000円
900万円	約151,000円
1,000万円	約180,000円
1,500万円	約385,000円

共働き家庭の場合（配偶者の年収201万円超）#

年収	控除限度額
300万円	約28,000円
400万円	約42,000円
500万円	約61,000円
600万円	約77,000円
700万円	約108,000円
800万円	約129,000円
900万円	約151,000円

※共働きで配偶者の年収が201万円超なら、独身と同じ控除限度額。

夫婦＋子1人（高校生）の場合#

年収	控除限度額
400万円	約33,000円
500万円	約49,000円
600万円	約69,000円
700万円	約86,000円
800万円	約120,000円
900万円	約141,000円
1,000万円	約166,000円

夫婦＋子2人（大学生＋高校生）の場合#

年収	控除限度額
500万円	約36,000円
600万円	約57,000円
700万円	約75,000円
800万円	約107,000円
900万円	約128,000円
1,000万円	約153,000円

子どもの数・年齢で控除限度額が大きく変わる のがポイント。「配偶者控除＋扶養控除」が大きいと、所得税ベースが下がり、ふるさと納税の限度額も下がります。

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控除限度額を下げる『他の控除』に要注意#

ふるさと納税の控除限度額は、以下の控除を受けていると下がります。

1. 住宅ローン控除#

特に 住宅ローン控除1〜2年目 は所得税の控除が大きく、ふるさと納税の控除限度額が 20〜30%減少 するケースも。住宅ローン控除を受けている人は シミュレーターで必ず計算 すること。

2. iDeCo（個人型確定拠出年金）#

iDeCo拠出金は 全額所得控除。年27.6万円拠出（自営業）なら、所得が大きく下がるため、ふるさと納税の控除限度額も連動して下がります。

楽天証券で始めるiDeCo完全ガイドを併せて読むと、節税効果の組み合わせがわかります。

3. 医療費控除#

家族で年間10万円超の医療費があれば医療費控除を申告できますが、これも所得を下げるためふるさと納税限度額に影響。

4. 生命保険料・地震保険料控除#

これらも控除対象。年収500万円会社員でこれらの控除を最大限活用していると、限度額が5〜10%程度下がります。

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正確な控除限度額を出す3つの方法#

方法1：楽天ふるさと納税のシミュレーター（推奨）#

楽天ふるさと納税の控除シミュレーターが最も詳細で、住宅ローン・iDeCo・医療費控除なども反映可能。3分で計算完了。

方法2：源泉徴収票の数字で計算#

会社員なら年末にもらう源泉徴収票の 「給与所得控除後の金額」 と 「所得控除の額の合計額」 を使って計算可能。

計算式（概算）：

• 課税所得 = 給与所得控除後の金額 − 所得控除合計額
• 控除限度額 = 課税所得 × 0.2〜0.4（年収・控除状況で変動）

方法3：確定申告書を見る#

確定申告をしている方は、前年の確定申告書を確認。「課税される所得金額」が分かれば、その10〜25%程度が翌年の控除限度額目安。

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ふるさと納税を始めるなら楽天ふるさと納税が一番得#

控除限度額が決まったら、どこのサイトで寄附するかが次の論点。

楽天ふるさと納税が他サイトより得な理由:

1. 楽天ポイント還元（実質還元率10〜20%）
2. 楽天お買い物マラソン併用で店舗カウント
3. 楽天SPU倍率との連携

詳しくは楽天ふるさと納税で得する返礼品TOP10で解説しています。

楽天お買い物マラソン攻略ガイドと組み合わせると、ポイント還元が雪だるま式に膨らみます。

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寄附額別おすすめ返礼品の組み合わせ#

控除限度額別の「失敗しない返礼品の組み合わせ」を紹介。

限度額30,000円｜独身・低〜中年収#

• 楽天ふるさと納税 米TOP10から1〜2自治体（年間の主食を確保）
• 残り1万円を海鮮TOP10か肉TOP10で

限度額50,000円｜共働き・年収500〜600万#

• 米15,000円 + 海鮮10,000円 + 肉10,000円 + フルーツ15,000円
• バランス重視で年間の食卓改善

限度額80,000円〜｜年収700万〜#

• 米20,000円 + 海鮮15,000円 + 肉15,000円 + フルーツ15,000円 + 日用品10,000円 + 旅行券5,000円
• 楽天ふるさと納税で得する返礼品TOP10を中心にフル活用

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参考資料・出典#

• 楽天ふるさと納税 控除シミュレーター — 確認日 2026-05-15
• 総務省 ふるさと納税ポータルサイト — 確認日 2026-05-15

本記事の控除限度額は概算です。住宅ローン控除・iDeCo・医療費控除などとの併用がある場合は、必ず楽天ふるさと納税のシミュレーターで個別計算してください。